康弘药业：公司非公开发行股票申请文件反馈意见所涉事项的专项说明（修订稿）

墙和鸡蛋

时间：2021年02月25日 20:36:15中财网


原标题:康弘药业:关于公司非彬发行股票申请文件反馈意见所涉事项的专项说明（修订稿）



关于成都康弘药业集团股份有限公司

非彬发行股票申请文件反馈意见所涉事项的专项说明



中国证券监督管理委员会：

根据贵会对成都康弘药业集团股份有限公司（以下简称发行人、康弘药业或公司）非
彬发行股票申请文件的反馈意见《中国证监会行政许可项目审以次反馈意见通知书》
（203548 号）（以下简称“反馈意见”），我们就申报会计师所涉事项核查说明如下（除特
别说明事项外，货币单位为人民币万元）：

问题8：请申请人披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟
实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存木近一期末持有金额较大、
期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权
投资等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明并披露本次募
集资金的必要性和合理性。

请保荐机构及会计师核查并发表意见。

回复：

一、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在实施或拟实施的财务
性投资（包括类金融投资）情况

（一）财务性投资及类金融业务的认定

根据《再融资业务若干问题解答》，财务性投资与类金融业务的定义如下：财务性
投资的类型包括不限于：类金融；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；以
超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资；购买收益波动大且风险较高的金融产
品；非金融企业投资金融业务等。

（二）自本次发行董事会决议日前六个月至今，公司不存在实施或拟实施的财务性投
资及类金融业务情况


本次非彬发行股票方案于2020年12月3日经公司第七届董事会第七次会议审议
通过，自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在实施或拟
实施的财务性投资及类金融业务情况，具体如下：

1、投资或从事类金融业务

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在融资租赁、
商业保理和小贷业务等类金融业务的情形，亦无拟投资或从事类金融业务的计划。

2、投资或设立产业基金、并购基金

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在设立或投资
各类产业基金、并购基金的情形，亦无拟设立或投资各类产业基金、并购基金的计划。

3、拆借资金

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在借予他人款
项的情形，亦无拟借予他人款项的计划。

4、委托贷款

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在委托贷款的
情形，亦无拟实施委托贷款的计划。

5、以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在实施或拟实
施以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的情形。

6、购买收益波动大且风险较高的金融产品

为提高资金利用效率，在保障公司及下属子公司正常经营运作资金需求的情况下，
公司每年根据年度董事会决议，丨定额度内购买年期限内、安全性高、流动性好、
由商业银行发行并提供保本承诺的理财产品（包括结构性存款）。

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司购买的理财产品均
为商业银行发行的保本型理财产品，期限较短，系公司对货币资金进行现金管理，提高
资金使用效率，并非为获取投资收益而开展的财务性投资。公司与银行所签署的理财产
品协议中均未对产品到期后长期滚存或展期等相关条款进行约定。当公司生产经营需要


资金时，公司将终止购买或及时赎回银行理财产品以保证资金需求。

因此，自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在购买
收益波动大且风险较高金融产品的情形，亦无拟购买收益波动大且风险较高金额产品的
计划。

7、不存在非金融企业投资金融业务

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在实施或拟实
施投资金融业务的情形。

8、公司实施或拟实施的财务性投资的情况

自本次发行董事会决议日前六个月起至本反馈回复出具日，公司不存在实施财务性
投资的情况，亦不存在拟实施财务性投资的相关安排。

二、公司不存木近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的
金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形

截至2020年9月30日，公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和
可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形。

发行人可能涉及财务性投资的情况列示如下：

单位：万元

序号

项目

截至2020年9月30日账面价值

是否包含财务性
投资

财务性投资金
额

1

交易性金融资产

178,533.00

否



2

可供出售金融资产



否



3

其他应收款

1,563.95

否



4

委托理财



否



5

委托贷款



否



6

长期股权投资

852.61

否



7

其他权益工具投资

1,000.00

否



合计

181,949.56







1、交易性金融资产


截至2020年9月30日，公司交易性金融资产余额为178,533.00万元，占流动资产（未完）